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Livre

Exemple résolu à voix haute, calculer la trésorerie nette

Chapitres du livre 7
  1. Je lis la situation et la question
  2. Je calcule le fonds de roulement net global
  3. Je calcule le besoin en fonds de roulement
  4. Je calcule la trésorerie nette
  5. Je vérifie mon résultat
  6. J'écris ma conclusion
  7. Les trois erreurs que j'évite

Chapitre 3 sur 7

Je calcule le besoin en fonds de roulement

L'actif circulant est de 60 000 euros. Il contient les stocks et les sommes que les clients doivent encore payer. Le passif circulant est de 40 000 euros. Il contient les sommes que l'entreprise doit encore payer à ses fournisseurs.

Je pense à voix haute

Je cherche maintenant le BFR. Je me rappelle la formule : actif circulant moins passif circulant. Je fais attention à l'ordre. Je commence par l'actif circulant : 60 000. J'enlève le passif circulant : 40 000. 60 000 moins 40 000, cela fait 20 000. Je me demande ce que cela veut dire. Le BFR est positif. L'entreprise doit avancer 20 000 euros pour que son activité tourne. Elle paie ses fournisseurs avant d'être payée par ses clients.

Je note sur ma feuille

BFR = 60 000 moins 40 000 = 20 000 euros