Produire avec des ressources adaptées

Livre

Le financement en six idées

Chapitres du livre 6
  1. Pourquoi une organisation doit-elle se financer ?
  2. Financer un investissement
  3. Financer l'exploitation
  4. Lire un bilan fonctionnel, emplois et ressources
  5. Les six lignes du bilan fonctionnel
  6. Les trois indicateurs du bilan fonctionnel

Chapitre 6 sur 6

Les trois indicateurs du bilan fonctionnel

Trois indicateurs

Le fonds de roulement net global (FRNG) est égal aux ressources stables moins les emplois stables.

Le besoin en fonds de roulement (BFR) est égal à l'actif circulant moins le passif circulant.

La trésorerie nette est égale au FRNG moins le BFR. Elle est aussi égale à la trésorerie active moins la trésorerie passive.

En clair

Le FRNG est l'argent durable qui reste une fois les biens durables payés.

Le BFR est l'argent dont l'entreprise a besoin pour fonctionner avant que ses clients la paient.

La trésorerie nette est la différence entre les deux.

À retenir

Une trésorerie nette positive montre que le FRNG finance tout le BFR. Une trésorerie nette négative montre qu'il reste un besoin d'argent.