Produire avec des ressources adaptées

Livre

Le financement en six idées

Chapitres du livre 6
  1. Pourquoi une organisation doit-elle se financer ?
  2. Financer un investissement
  3. Financer l'exploitation
  4. Lire un bilan fonctionnel, emplois et ressources
  5. Les six lignes du bilan fonctionnel
  6. Les trois indicateurs du bilan fonctionnel

Chapitre 5 sur 6

Les six lignes du bilan fonctionnel

Les six lignes du bilan fonctionnel

Stable veut dire durable, plus d'un an. Circulant veut dire à court terme, pour l'activité de tous les jours.

Emplois, à gaucheRessources, à droite
Emplois stables, comme les locaux et les machinesRessources stables, comme le capital et les emprunts à long terme
Actif circulant, comme les stocks et les créances clientsPassif circulant, comme les dettes fournisseurs
Trésorerie active, comme l'argent en banque et en caisseTrésorerie passive, comme le découvert bancaire
  • Les créances clients sont les sommes que les clients doivent encore payer.
  • Les dettes fournisseurs sont les sommes que l'entreprise doit encore payer à ses fournisseurs.
  • Le découvert est l'argent dû à la banque quand le compte est en négatif.

En clair

À gauche, tu lis à quoi l'argent sert. À droite, tu lis d'où il vient.

À retenir

Les ressources stables doivent financer les emplois stables.